W jaki sposób opodatkowany jest dochód z najmu pasywnego?
Dochód z wynajmu jest zwykle opodatkowany jako dochód pasywny, podobnie jak dywidendy z akcji lub dystrybucja funduszy inwestycyjnych na rynku nieruchom*ości (REIT). Płacony jest podatek od dochodów z najmuw oparciu o krańcową stawkę podatku dochodowego inwestora.
Dochód pasywny i opodatkowanie
Krótkoterminowe zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu według zwykłej stawki podatku dochodowego. Długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowane dywidendy podlegają opodatkowaniu według stawki 0%, 15% lub 20%, w zależności od rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia.
Ogólnie rzecz biorąc, dochód pasywny jest opodatkowany tak samo jak dochód aktywny. Jednak dokładne traktowanie podatkowe będzie zależeć od dokładnego źródła Twojego dochodu pasywnego i Twojej sytuacji finansowej jako całości. Przyjrzyjmy się trzem przykładom. Nieruchom*ości do wynajęcia:Dochód z wynajmu jest opodatkowany w taki sam sposób jak dochód stały.
- Kup wolne od podatku obligacje komunalne. ...
- Otwórz Roth IRA i inwestuj. ...
- Sprzedaj swój dom. ...
- Zdobywaj długoterminowe zyski kapitałowe. ...
- Zbieraj świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. ...
- Uzyskaj ubezpieczenie na wypadek niepełnosprawności. ...
- Zainwestuj w HSA. ...
- Dolna linia.
Dochody brutto ze źródeł pasywnych obejmują:Dywidendy, odsetki i renty. Opłaty licencyjne (w tym opłaty licencyjne nadrzędne), mierzone na podstawie produkcji lub dochodu brutto lub podlegającego opodatkowaniu z nieruchom*ości.
Kluczowe punkty. Dochód uzyskany to pieniądze, które zarabiasz w postaci pensji, wynagrodzeń, prowizji lub napiwków. Dochód z inwestycji to pieniądze, które zarabiasz, sprzedając coś za kwotę wyższą, niż za to zapłaciłeś.Dochód pasywny to pieniądze, które zarabiasz na czymś, co posiadasz, bez sprzedawania tego.
Inwestor, który otrzymuje aktywny dochód z najmu, musi zazwyczaj płacić podatki od wynagrodzeń, takie jak ubezpieczenie społeczne, opieka medyczna oraz federalne i stanowe podatki od bezrobocia, ponieważ dochód jest generowany z wykonanej pracy. Z drugiej strony,dochód pasywny pochodzi z zainwestowanych pieniędzy, podobnie jak w przypadku dywidendy z akcji.
Agenci IRS mogąsprawdź dokumenty dotyczące nieruchom*ości i rejestry publicznew celu sprawdzenia informacji podanych po powrocie. Niektóre stany wymagają, aby właściciele wynajmowanych nieruchom*ości posiadali licencje.
Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym,działalność pasywna to taka, która przyniosła dochód lub stratę, która nie wiązała się z istotnym udziałem podatnika. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem ziemi uprawnej, ale wynajmujesz ją rolnikowi, który wykonuje całą pracę, uzyskujesz dochód pasywny. Strat pasywnych nie można wykorzystać do zrekompensowania uzyskanego dochodu.
Ogólnie rzecz biorąc, musisz uwzględnić w swoim dochodzie brutto wszystkie kwoty, które otrzymujesz jako czynsz. Dochód z wynajmu to każda płatność otrzymywana z tytułu użytkowania lub zajmowania nieruchom*ości.Wydatki na wynajem nieruchom*ości można odliczyć od dochodu brutto z wynajmu. Zwykle odliczasz wydatki na wynajem w roku, w którym je płacisz.
Dlaczego ludzie mówią, że dochód pasywny nie jest opodatkowany?
Dochód pasywny jest tak nazwany, ponieważnie wymaga to żadnych regularnych działań z Twojej strony; po ustanowieniu strumienia można go w większości ustawić i zapomnieć. Ogólnie rzecz biorąc, dochód pasywny jest opodatkowany tak samo jak dochód aktywny.
1)Inwestycja z góry: Utworzenie dochodu pasywnego często wymaga początkowego nakładu czasu lub inwestycji finansowych, takich jak zakup akcji lub nieruchom*ości. 2) Nieprzewidywalność: Ponieważ dochód pasywny może się zmieniać w zależności od zmiennych, takich jak okoliczności rynkowe, stopy procentowe lub ceny nieruchom*ości, dochód pasywny może być nieprzewidywalny.
Jeśli chodzi o działalność związaną z wynajmem nieruchom*ości, cały dochód z wynajmu jest ogólnie klasyfikowany jako dochód pasywny, bez względu na to, w jakim stopniu uczestniczysz. Zatem nawet jeśli w istotny sposób uczestniczysz w prowadzeniu wynajmowanych nieruchom*ości, nadal nie możesz odliczyć tych strat od innych niepasywnych dochodów.
Dochód z wynajmu jest zwykle uważany za dochód niezrealizowanyprzez IRS. W przeciwieństwie do dochodu uzyskanego, który obejmuje przede wszystkim płace lub dochody z działalności gospodarczej wynikające z aktywnego uczestnictwa, dochód niezrealizowany zazwyczaj obejmuje źródła takie jak odsetki, dywidendy i dochód z wynajmu nieruchom*ości.
Jeśli nie jesteś profesjonalistą w obrocie nieruchom*ościami, specjalna zasada pozwala Ci zaklasyfikować straty z tytułu najmu do 25 000 USD jako niepasywne. To znaczymożesz odliczyć 25 000 USD strat z tytułu najmu od swojego niepasywnego dochodu, takiego jak pensja, dywidenda, odsetki i dochód z niepasywnej firmy, której jesteś właścicielem.
Wynajem nieruchom*ości jako inwestycja
Posiadanie najmu to inwestycja, a nie biznes, jeśli robisz to w celu osiągnięcia zysku, ale nie pracujesz nad tym regularnie i stale— samodzielnie lub z pomocą menedżera, agenta lub innych osób.
Dochód portfela (odsetki, dywidendy, tantiemy, zyski z akcji i obligacji) jest uważany przez niektórych analityków za dochód pasywny.
Dochód aktywny ma ograniczenia czasowe, o ile możemy pracować, natomiast dochód pasywny możemy uzyskać, nawet jeśli nie możemy już pracować. Aktywny dochód to sposób, w jaki pracujemy i niemal natychmiast otrzymujemy zwroty, takie jak zarobkiDochód pasywny wymaga dużo czasu, aby wygenerować dochód.
Dochód pasywny nie wpływa bezpośrednio na świadczenia Ubezpieczenia Społecznego z prawnego punktu widzenia. Może to jednak mieć pośrednie skutki w postaci opodatkowania dochodów i potencjalnego wpływu na kwalifikowalność do innych programów rządowych.
Dochód z wynajmu jest ogólnie postrzegany jako pasywny, nawet jeśli inwestor aktywnie zarządza działalnością w zakresie nieruchom*ości na wynajem. Zazwyczaj dochód pasywny podlega zwykłej krańcowej stawce podatku, która jest oparta na Twoim przedziale podatkowym.
Czy Airbnb jest uważany za dochód pasywny?
Airbnb umożliwia generowanie pasywnego dochodu z domu lub pokoju gościnnego. Bycie gospodarzem Airbnb wiąże się z umieszczeniem Twojego obiektu na platformie, która zajmuje się rezerwacjami i komunikacją z gośćmi. Gospodarze otrzymują wynagrodzenie na podstawie pobytów gości.
Wydatki te mogą obejmowaćodsetki od kredytu hipotecznego, podatek od nieruchom*ości, koszty operacyjne, amortyzacja i naprawy. Możesz odliczyć zwykłe i niezbędne wydatki na zarządzanie, konserwację i utrzymanie wynajmowanej nieruchom*ości. Wydatki zwykłe to te, które są powszechne i powszechnie akceptowane w branży.
Jako właściciel wynajmowanej nieruchom*ości możesz ubiegać się o odliczenia w celu zrównoważenia dochodu z wynajmu i obniżenia podatków. Ogólnie rzecz biorąc, można odliczyć kwalifikowane wydatki na wynajem (np. odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchom*ości, odsetki i media), koszty operacyjne i koszty napraw.
Sposoby, w jakie IRS może dowiedzieć się o dochodach z najmu, obejmują kontrole podatkowe, dokumentację związaną z nieruchom*ościami i rejestry publiczne, a także informacje od sygnalisty. Inwestorzy, którzy nie zgłoszą dochodów z najmu, mogą zostać ukarani karami za dokładność, karami za oszustwa cywilne i możliwymi zarzutami karnymi.
Jeżeli specjalista z branży nieruchom*ości przepracował więcej niż 500 godzin w bieżącym roku podatkowym (lub więcej niż 500 godzin rocznie w ciągu dowolnych pięciu z poprzednich dziesięciu lat, niezależnie od tego, czy były to kolejne lata, czy nie), zasada „bezpiecznej przystani” uznaje, że dochód z wynajmu związany z tą działalnością można uzyskać w toku zwykłej działalności gospodarczej.