Co się stanie, jeśli wniosę wkład do Roth, ale przekroczę limit dochodu?
IRS nakłada roczne limity dochodów na Roth IRA. Gdy przekroczysz ten limit,IRS zazwyczaj pobiera 6% kary podatkowej za każdy rok, w którym nadwyżka składek pozostaje na Twoim koncie. Jest to uruchamiane w momencie składania rocznego zeznania podatkowego, co pozwala do tego terminu na usunięcie lub ponowne scharakteryzowanie zagubionych środków.
IRS wymaga, aby 1099-R w przypadku nadwyżki składek został utworzony w roku, w którym nadwyżka składki zostanie usunięta z Twojego tradycyjnego konta IRA lub Roth IRA.W polu 7 formularza 1099-R zostanie podana informacja, czy usunąłeś składkę zdeponowaną w bieżącym lub poprzednim roku w celu terminowego zwrotu nadwyżki.
Informacje o wpłatach na konto IRA zostaną podaneFormularz 5498: Informacje o składkach IRA są raportowane dla każdej osoby, dla której prowadzono jakiekolwiek konto IRA, w tym konta SEP lub SIMPLE IRA. Konto IRA obejmuje wszystkie inwestycje w ramach jednego planu IRA. Instytucja prowadząca IKE składa niniejszy formularz.
Brak limitów dochodów:Każdy może wpłacać składki na Roth 401(k), jeśli jest dostępny, niezależnie od poziomu dochodów.
Urząd skarbowy jest trochę zrzędliwyjeśli wpłacasz składki na Roth IRA bez tak zwanego dochodu zarobionego. Zwykle oznacza to, że potrzebujesz płatnej pracy – pracy dla kogoś innego lub własnej firmy – aby móc wpłacać składki na konto Roth IRA.
Jeżeli nie usuniesz z tych składek nadwyżek składek i wszelkich zysków z inwestycji przed upływem terminu składania zeznań podatkowych powiększonych o wszelkie przedłużenia,być może będziesz musiał co roku płacić karę w wysokości 6% tych składek, dopóki nie zostaną usunięte.
W przypadku tej sytuacji, jeśli jesteś osobą składającą wniosek, todochód w wysokości 200 000 dolarów oznacza, że przekraczasz górny limit dochodów dla składek Roth. Oznacza to, że konwersja jest jedynym sposobem na ulokowanie aktywów na Roth IRA.
Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu(i nie zgłaszasz składek w zeznaniu podatkowym), ale kwalifikowane wypłaty lub wypłaty stanowiące zwrot składek nie podlegają opodatkowaniu.
Limity wpłat małżonka na IRA
Kwota ta wzrasta do 7500 dolarów, gdy osoba ta skończy 50 lat, a plan można skonfigurować jako Roth IRA lub tradycyjne IRA.W roku 2024 limit wzrasta do 7000 dolarów na każdego z małżonków (8000 dolarów w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych).
Opiekunowie IRA składają formularz 5498 pokazujący wartość IRA. Nie podano żadnych szczegółów, jedynie ogólne liczby dotyczące sposobu inwestowania środków. Aletak, IRA też podlegają audytowi.
Czy backdoor Roth zniknie w 2024 roku?
W tej chwili mega backdoor Roth nie zniknie, dopóki pozwala na to plan pracodawcy. To dobra wiadomość! Nie jest to jednak wiadomość trwała – mogą pojawić się przepisy, które wyeliminują możliwość wpłacania składek po opodatkowaniu.
Brak ograniczeń dochodów, aby wziąć udział. Łączne* składki fakultatywne pracowników ograniczone do 22 500 USD w 2023 r.; 20 500 dolarów w 2022 r.; 19 500 USD w 2021 r. (plus dodatkowe 6500 USD w 2022 i 2021 r. dla pracowników w wieku 50 lat i więcej; dodatkowe 7500 USD w 2023 r. dla pracowników w wieku 50 lat i więcej).
Jeśli nie masz wystarczającej ilości pieniędzy, aby maksymalnie wpłacić składki na oba konta, eksperci zalecają zwiększenie kwotyNajpierw Roth 401(k).aby otrzymać korzyść z pełnego dopasowania pracodawcy.
W większości przypadków nie będziesz musiał zgłaszać swojego Roth IRA w zeznaniu podatkowym. Ponieważ Twoje składki są wpłacane po opodatkowaniu, nie będziesz ich zgłaszał w zeznaniu podatkowym. Nie będziesz musiał także raportować wzrostu inwestycji.
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie uzyskujesz żadnych dochodów,nie możesz wpłacać środków ani na konto tradycyjne, ani na konto Roth IRA. Jednakże w niektórych przypadkach pary małżeńskie składające wspólne zeznania mogą być w stanie wpłacać składki na IRA w oparciu o podlegające opodatkowaniu odszkodowanie zgłoszone we wspólnym zeznaniu.
W roku 2020 i późniejnie ma limitu wiekuna temat regularnych wpłat na konto tradycyjne lub Roth IRA. W roku 2019, jeśli masz 70 i pół roku życia lub więcej, nie możesz regularnie wpłacać składek na tradycyjne konto IRA.
Backdoorem jest Roth IRAkonwersja, która pozwala osobom o wysokich dochodach otworzyć Roth IRA pomimo limitów dochodów nałożonych przez IRS. Zasadniczo umieszczasz pieniądze, od których już zapłaciłeś podatki, na tradycyjnym koncie IRA, następnie zamieniasz wpłacone pieniądze na konto Roth IRA i gotowe.
Nie, nie ma tradycyjnego maksymalnego limitu dochodu IRA.Każdy może wpłacać pieniądze na tradycyjne konto IRA. Chociaż Roth IRA ma ścisły limit dochodów i osoby, które zarabiają powyżej tego limitu, nie mogą w ogóle wpłacać składek, żadna taka zasada nie ma zastosowania do tradycyjnego konta IRA.
Zwiększyły się limity dochodów ze składek Roth na rok 2024, co oznaczaoszczędzający z dochodem na poziomie 161 000 dolarów lub niższym (240 000 dolarów w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie) mogą wpłacać składki na konto Roth IRA.
Innymi słowy,osoby o wysokich dochodach nie mogą wpłacać bezpośrednio na konto Roth IRA, ale mogą wnosić wkład do tradycyjnego konta IRA – i tu właśnie pojawia się backdoor Roth IRA.
Jaki jest limit backdoora dla Roth IRA?
Limity dochodów Backdoor Roth IRA
Wycofywanie nastąpi w wysokości od 146 000 do 161 000 dolarów w przypadku osób składających wnioski pojedynczo oraz od 230 000 do 240 000 dolarów w przypadku osób składających wnioski wspólnie w 2024 r. Metoda backdoora pozwala osobom o wyższych dochodach, które nie mogą wpłacać składek w typowy sposób, nadal korzystać z Roth IRA.
Mówi pięcioletnia zasada Roth IRAnie możesz wypłacać zarobków bez podatku, dopóki nie upłynie co najmniej pięć lat od pierwszego wpłaty na konto Roth IRA. Ta pięcioletnia zasada dotyczy każdego, kto wpłaca składki na Roth IRA, niezależnie od tego, czy ma 59,5 czy 105 lat.
Aby ubiegać się o odliczenie podatku, musisz zgłosić swoje tradycyjne składki na IRA w zeznaniu podatkowym, a także powinieneś wprowadzić swoje składki Roth IRA do TurboTax, ponieważ:Możesz kwalifikować się do Kredytu Oszczędzającego. Spowoduje to zarejestrowanie Twojej podstawy Roth IRA, która może być przydatna do przyszłych obliczeń podatkowych.
Składki Roth IRA nie są opodatkowaneponieważ wpłaty, które na nie wpłacasz, są zazwyczaj dokonywane z pieniędzy po opodatkowaniu i nie można ich odliczyć. Zarobki na koncie Roth mogą być wolne od podatku, a nie odroczone podatkowo. Nie można więc odliczyć składek na konto Roth IRA.
Jeśli złożysz wspólne zeznanie i uzyskasz podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie, ty i twój małżonek możecie oboje wpłacać składki na swoje własne konto IRA. Twoje całkowite składki na IRA i IRA współmałżonka nie mogą przekroczyć Twojego wspólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu lub dwukrotności rocznego limitu składek na IRA, w zależności od tego, która wartość jest mniejsza.
