Podatek od zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchom*ości wspólnej?
W przypadku sprzedaży nieruchom*ości będącej wspólną własnością podatek od zysków kapitałowychdotyczy różnicy pomiędzy ceną nabycia (podstawową) a ceną sprzedaży. Każdy właściciel jest zazwyczaj odpowiedzialny za zgłaszanie swojej części zysku w indywidualnym zeznaniu podatkowym.
Mówiąc o sprzedaży, jeśli współwłaściciele sprzedają nieruchom*ość, każdy z nich jest odpowiedzialny za podatek od zysków kapitałowych wynikający ze zbycia. Jeżeli współwłasność składa się z trzech podmiotów, wszyscy trzej otrzymają dochód ze sprzedaży równy procentowi własności.
Jeżeli nabywają akcje lub inne inwestycje ze środków zgromadzonych na rachunku wspólnym,podstawa kosztów dla każdej osoby wyniesie 50% całkowitej inwestycji. Oznacza to, że jeśli podejmą decyzję o sprzedaży inwestycji w późniejszym terminie, każdy z nich wykaże w swoich indywidualnych zeznaniach podatkowych 50% zysków lub strat kapitałowych.
Ashjian zauważa, że w przypadku drugiego domu, w którym nie mieszkałeś jako główne miejsce zamieszkania, wyłączenie to nie ma zastosowania, więc jeśli wartość drugiego domu wzrosła,będziesz zobowiązany zapłacić podatek od zysków kapitałowych od różnicy między ceną zakupu a ceną sprzedaży w momencie sprzedaży.
Jeśli mieszkałeś w tej nieruchom*ości jako głównym miejscu zamieszkania przez 24 miesiące w ciągu pięciu lat przed sprzedażą domu, możesz kwalifikować się do zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych.
Możesz odroczyć zyski kapitałowe, kupując inny dom. Jeśli w ciągu 180 dni sprzedasz swoją pierwszą nieruchom*ość inwestycyjną i przeznaczysz zyski na zakup nowej nieruchom*ości inwestycyjnej, możesz odroczyć podatki. Aby się zakwalifikować, konieczne może być ulokowanie środków na rachunku depozytowym.
Możesz sprzedać swoje główne miejsce zamieszkania i być zwolnionym z podatku od zysków kapitałowych w przypadku pierwszych 250 000 dolarów, jeśli jesteś osobą samotną i 500 000 dolarów, jeśli składasz wspólnie wniosek w związku małżeńskim.
Stawki podatku od zysków kapitałowych
Stawka zysków kapitałowych wynosząca 0% ma zastosowanie, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu jest mniejszy lub równy: 44 625 USD w przypadku oddzielnego zgłoszenia stanu wolnego i związku małżeńskiego;89 250 dolarów w przypadku wspólnego złożenia wniosku w związku małżeńskim i kwalifikującego się pozostałego przy życiu małżonka; I. 59 750 dolarów na głowę rodziny.
| Stan rozliczenia podatkowego | 0% stawka podatku | 15% stawka podatku |
|---|---|---|
| Pojedynczy | 0 do 44 625 dolarów. | 44 626 do 492 300 dolarów. |
| Żonaty, rozliczający się wspólnie | 0 do 89 250 dolarów. | 89 251 dolarów do 553 850 dolarów. |
| Żonaty, składam osobno | 0 do 44 625 dolarów. | 44 626 do 276 900 dolarów. |
| Głowa rodziny | 0 do 59 750 dolarów. | 59 751 do 523 050 dolarów. |
Jeśli sprzedajesz nieruchom*ość inwestycyjną i planujesz reinwestycję zysków w inną,istnieje możliwość odroczenia podatku od zysków kapitałowych. Zgodnie z sekcją 1031 IRS, jeśli ponownie zainwestujesz swoje zyski w nieruchom*ość o podobnym charakterze w ciągu 180 dni od sprzedaży, możesz kwalifikować się do odroczenia podatku od zysków kapitałowych.
W jakim wieku nie płaci się zysków kapitałowych?
Od ulgi podatkowej dlapowyżej 55. roku życiasprzedaż nieruchom*ości została zarzucona w 1997 r., nie ma zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych dla seniorów. Oznacza to, że obecnie prawo nie pozwala na żadne wyjątki ze względu na wiek. Niezależnie od tego, czy masz 65 czy 95 lat, seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne.
Kilka możliwości legalnego uniknięcia płacenia podatku od zysków kapitałowych od nieruchom*ości inwestycyjnych obejmuje zakup nieruchom*ości z kontem emerytalnym, przekształcenie nieruchom*ości z nieruchom*ości inwestycyjnej w główne miejsce zamieszkania, wykorzystanie pobierania podatków i zastosowanie sekcji 1031 kodeksu IRS do odroczenia podatków.
Na przykład w 2023 r. osoby fizyczne składające wniosek nie będą płacić podatku od zysków kapitałowych, jeśli ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie 44 625 USD lub mniej. Zapłacą jednak 15 procent zysków kapitałowych, jeśli ich dochód wyniesie od 44 626 do 492 300 dolarów. Powyżej tego poziomu dochodów stawka wzrasta do 20 procent.
Zrównoważ swoje zyski kapitałowe stratami
Zbiór strat podatkowych to taktyka polegająca na sprzedaży inwestycji ze stratą w celu zrównoważenia zysków kapitałowych ze sprzedaży innych inwestycji. W takim przypadku, jeśli osiągnąłeś zysk na sprzedaży domu, możesz wykorzystać straty z innych inwestycji, aby obniżyć podatki.
Obecne prawo podatkowe nie pozwala na skorzystanie z ulgi w podatku od zysków kapitałowych ze względu na wiek. W przeszłości IRS przyznawał osobom powyżej 55. roku życia zwolnienie z podatku w przypadku sprzedaży domów. Jednakże wyłączenie to zostało wyeliminowane w 1997 r. na rzecz rozszerzonego zwolnienia dla wszystkich właścicieli domów.
Użyj centrali 1031
Giełda 1031, giełda podobnego rodzaju, to program IRS, który umożliwia odroczenie podatku od zysków kapitałowych z nieruchom*ości. Ten rodzaj wymiany polega na zamianie jednej nieruchom*ości na drugą i odroczeniu płatności podatków do czasu sprzedaży nowej nieruchom*ości.
- Zakup nowego domu.
- Kupno domu wakacyjnego lub wynajmu nieruchom*ości.
- Zwiększanie oszczędności.
- Spłata długu.
- Zwiększanie rachunków inwestycyjnych.
Stanowi to zasada dwóch z pięciu latwłaściciel musi być właścicielem sprzedawanej nieruchom*ości przez co najmniej dwa lata (24 miesiące) w ciągu pięciu lat poprzedzających sprzedaż.
Odpowiedź totak, w wielu przypadkach: płacisz podatki od reinwestycji zysków kapitałowych. Stawka podatku zależy od tego, jak długo posiadałeś aktywa i czy zyski kapitałowe są uważane za krótkoterminowe czy długoterminowe: Jeśli posiadałeś aktywa przez mniej niż rok przed sprzedażą, uważa się to za krótkoterminowe.
Nie musisz dokonywać bezpośredniej wymiany w przypadku wymiany tego samego rodzaju. Zamiast tego, gdy sprzedasz swoją pierwszą nieruchom*ość inwestycyjną, możesz przeznaczyć dochód z tej sprzedaży na depozyt. Następnie masz 180 dni na znalezienie i zakup kolejnej działki o podobnej lokalizacji.
Komu przysługuje podatek od zysków kapitałowych wynoszący 0?
| Stopa długoterminowych zysków kapitałowych | Dochód do opodatkowania |
|---|---|
| POJEDYNCZE FILTRY | |
| 0% | 0 do 47 025 dolarów |
| 15% | 47 026 do 518 900 dolarów |
| 20% | 518 901 USD lub więcej |
Zanim obliczysz ostateczny rachunek za podatek od zysków kapitałowych, możesz dokonać pewnych dopuszczalnych odliczeń, w tym: Ulga w zakresie prywatnego zamieszkania. Koszty zakupu i sprzedaży nieruchom*ości, w tym opłata skarbowa, opłaty adwokackie i opłaty agenta nieruchom*ości. Koszty kwalifikowalne ulepszenia, takie jak rozbudowa, remont lub nowa kuchnia.
Pary małżeńskie składające wniosek wspólnie mogą wykluczyćdo 500 000 dolaróww zamian za zysk, pod warunkiem, że którykolwiek z małżonków był właścicielem miejsca zamieszkania. oboje małżonkowie spełniają test używania, oraz. żaden z małżonków nie sprzedał domu w ciągu ostatnich dwóch lat.
Jeśli uzyskasz zysk kapitałowy ze sprzedaży głównego domu, możesz kwalifikować się do wyłączenia do 250 000 USD tego zysku ze swojego dochodu lub do 500 000 USD tego zysku, jeśli złożysz wspólne zeznanie ze swoim współmałżonkiem.
Ogólnie rzecz biorąc, osoby kwalifikujące się do wykluczenia zysków kapitałowych ze sprzedaży domu mogą wykluczyć: 250 000 USD zysków kapitałowych, jeśli są pojedyncze.500 000 dolarów zysków kapitałowych w przypadku małżeństwa i wspólnego zgłoszenia. Służba Skarbowa.
